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#实务#
去年7月份交了季度企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交企税 借：应交企税 贷：银行存款 按实际交多少就计提多少 然后三、四季度都没有收入只有费用，也就没有做所得税的分录，整年下来企税是多交了，今年汇算清缴退回来款，分录应该怎么做
84784952 | 提问时间：2022 07/06 17:13
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
2022 07/06 17:17
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"项目所在地预缴企税做分录，借：应税税费~应交企税 贷：银行存款 月底是不是需要做计提分录？借：所得税费用 贷：应交税费~应交所得税费用" 63
项目所在地预缴企税做分录，借：应税税费~应交企税 贷：银行存款 月底是不是需要做计提分录？借：所得税费用 贷：应交税费~应交所得税费用 98
老师:请问2季度企税交了，但是三四季度费用过多，整年度算下来，企税多交了，我不想退税，该如何操作呢？谢谢 140
老师好，我今年4月交的一季度所得税，分录，借，应交税费，应交所的税，贷，银行存款，，这吗做对吗，不用计提吧 231
第一季度做工程的公司外地预缴了企税，第一季申报所得税时不需要交所得税，这个预缴的企税，不用计提为所的税费用吧 509
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