第一部分1、某销售公司(小规模),2020年底成立,2021年第1.2.3月的经营情况如下表:2月份2530销售额2024进货额0.50.5仓库租金1工资薪金0.50.5运输费1332260.510.5说明:(1)单位:万元(2)销售额和进货额都是含税的。问题:(1)1月仓库租金0.5万元,请列出简单的会计分录(2)该公司12.3月份应该缴纳的增值税(3)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税2、假如第1题是一般纳税人问题:(1)该公司1月份应该缴纳的增值税:(2)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税
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问题已解决
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84785034 | 提问时间:2022 07/06 13:37
1)
借:销售费用 0.5
贷:银行存款 0.5
2)增值税=(30+25+32)/1.13*13%=10.01
3)企业所得税=((30+25+32)/1.13-24-0.5-1-0.5-24-0.5-1-0.5-26-1-0.5-10.01*10%)*25%
2、
增值税=10.01-(24+24+26)/1.13*13%=1.50
企业所得税=((30+25+32)/1.13-(24+24+26)/1.13-0.5-1-0.5-0.5-1-0.5-0.5-1-1.5*10%)*25%
2022 07/06 13:55
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