第一部分1、某销售公司(小规模)，2020年底成立，2021年第1.2.3月的经营情况如下表:2月份2530销售额2024进货额0.50.5仓库租金1工资薪金0.50.5运输费1332260.510.5说明:(1)单位:万元(2)销售额和进货额都是含税的。问题:(1)1月仓库租金0.5万元，请列出简单的会计分录(2)该公司12.3月份应该缴纳的增值税(3)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税2、假如第1题是一般纳税人问题:(1)该公司1月份应该缴纳的增值税:(2)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 07/06 13:37
1）
借：销售费用 0.5
贷：银行存款 0.5
2）增值税=（30+25+32）/1.13*13%=10.01
3）企业所得税=（（30+25+32）/1.13-24-0.5-1-0.5-24-0.5-1-0.5-26-1-0.5-10.01*10%）*25%
2、
增值税=10.01-（24+24+26）/1.13*13%=1.50
企业所得税=（（30+25+32）/1.13-（24+24+26）/1.13-0.5-1-0.5-0.5-1-0.5-0.5-1-1.5*10%）*25%
2022 07/06 13:55
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