老师我们以前做的借：库存商品 100 应交税费-待抵扣进项13 贷：银行存款 113 。但是忘记了现在待抵扣超期了，会计分录该如何处理_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我们以前做的借：库存商品 100 应交税费-待抵扣进项13 贷：银行存款 113 。但是忘记了现在待抵扣超期了，会计分录该如何处理

84785046 | 提问时间：2022 07/06 01:50

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

借库存商品贷应交税费待抵扣进项税额

2022 07/06 04:20

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老师您好，麻烦帮我看下，收到红字票后进项处理是否正确： 1.购入货物，但未认证，借：库存商品100 应交税费--待认证进项13 贷：银行存款 113；次月收到红字发票，借：库存商品-100 应交税费--待认证进项 -13 贷：银行存款 -113； 2.购入货物，已认证，借：库存商品100 应交税费--应交增值税（进项税）13 贷：银行存款 113；次月收到红字发票，借：库存商品-100 贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）13 银行存款 -113；

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老师，进项税抵扣后，是不是还要做一个这样的账务处理，借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税？

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以前会计做账，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款贷：应交税费-待抵扣进项税额，现在待抵扣进项税额贷方有余额，怎么处理这个待抵扣进项税额，其他应交税费的明细科目都对着的，

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