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#税务#
以前会计做账，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 贷：应交税费-待抵扣进项税额 ，现在待抵扣进项税额贷方有余额，怎么处理这个待抵扣进项税额，其他应交税费的明细科目都对着的，
84784991 | 提问时间：2023 11/21 22:45
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，那我们应交税金-应交增值税这个二级科目的余额对吗，这个科目余额在借方还是贷方，是多少金额
2023 11/21 22:48
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一般纳税务人的税费处理凭证月底确定可以抵扣进项时，借应交税费_应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税额，确定有增值税要交时借应交税费-应交增值税-销项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-未交增值税，要这样操作吗？ 460
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 请问这个是进项税额异常转出的分计分录的吗 969
老师，请问，月末，销项减进项后贷方余额就是要缴纳的增值税，分录是借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税，缴纳时分录，借应交税费-未交增值税，贷银行存款，不明白的是那不是应交税费-应交增值税-进项税额转出借方一直有余额吗 831
老师好，假设我这个月还有未抵扣完的进项税，那么我需要把未抵扣完的进项税做账务处理嘛？是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额吗？还是说未抵扣的不用处理呢？只把抵扣的转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢？我是一般纳税人 1119
老师，我们科目余额表应交税费——应交增值税-转出未交增值税余额借方16万。 那我收到留底退税时 做：借：银行存款15万 贷：应交税费-转出未交增值税15万 借：应交税费-转出未交增值税15万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出15万， 这样做的会计分录对不对？ 642
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