比如我的工资是4000社保公司承担400个人200我的社保公司全部承担我的账务处理时借管理费用社会保险费600贷应付职工薪酬600这样是对的嘛申报个税就报4000嘛_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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比如我的工资是4000社保公司承担400个人200我的社保公司全部承担我的账务处理时借管理费用社会保险费600贷应付职工薪酬600这样是对的嘛申报个税就报4000嘛

84784968 | 提问时间：2022 06/20 16:48

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，但是你这个个人承担的200不允许抵扣所得税。

2022 06/20 16:50

5条追问解答查看全部

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老师，您好！请问下对吗？工资4000-个人承担社保300-个税10-个人承担公积金300=实发工资3390；【另外，公司承担社保600+公积金400】 1、计提时：借：管理费用-工资4000 -社保600【公司承担】 -公积金400【公司承担】贷：应付职工薪酬-工资4000 -社会保险费600【公司承担】 -住房公积金400【公司承担】 2、代扣代缴：借：应付职工薪酬-工资600 贷：应付职工薪酬-社会保险费300【个人承担】 -住房公积金300【个人承担】 3、实际发放时：借：应付职工薪酬-工资3390 贷：银行存款3390 4、缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社会保险费900【个人+单位】 -住房公积金700【个人+单位】贷：银行存款1600

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老师，假如全部为管理人员：发工资应发总额4000，单位承担社保400，个人承担200，实发3800.分录如下： 1.计提工资借：管理费用4400 贷：应付职工薪酬4400 2.发工资借：应付职工薪酬 4000 贷：银行存款3800 其他应付款-代扣社保个人200 3.缴纳社保借：应付职工薪酬-单位部分400 其他应付款-代扣社保200 贷：银行存款 600 我的分录对吗？但是如果这样，个人代扣那200公司也可以作为费用？

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老师，比如我一个员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，那我和B公司结算的金额是3800+400=4200，那我做账是计提社保：借：其他应收款-B 400，贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600，支付工资：借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样的话我和B公司其他应收款是4400，个人的没有减去，这是哪个步骤错了

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老师，比如我一个员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，那我和B公司结算的金额是3800+400=4200，那我做账是计提社保：借：其他应收款-B 400，贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600，支付工资：借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样的话我和B公司其他应收款是4400，个人的没有减去，这是哪个步骤错了

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公司给员工买社保，个人承担300，公司承担600，入账的时候就是：借：管理费用--工资（实际工资,4500 借：其他应付款——代垫社保 300 贷：应付职工薪酬4800 。发工资扣社保的时候，借：其他应付款——代垫社保——300 管理费用——社保（公司承担的）600 借：应付职工薪酬—— 贷：银行存款

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