老师一般纳税人通信科技行业收到5月份进项专票商品2000元税额113.21 不含税1886.79 要进项转出吗分录借：管理费用/福利费 1886.79 借应交税金/进项113.21 贷：现金2000 借管理费用/福利费贷应交税金/进项税额转出对吗老师_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师一般纳税人通信科技行业收到5月份进项专票商品2000元税额113.21 不含税1886.79 要进项转出吗分录借：管理费用/福利费 1886.79 借应交税金/进项113.21 贷：现金2000 借管理费用/福利费贷应交税金/进项税额转出对吗老师

84784962 | 提问时间：2022 06/18 12:15

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，需要通过应付职工薪酬福利费科目过度

2022 06/18 12:17

6条追问解答查看全部

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老师，请问一下，有一笔是职工福利费开的专票，已经抵扣，我需要做进项税转出，分录做成：借：管理费用—福利费 530.09 应交税金—应交增值税—进项税额68.91 贷：现金 599 再借：管理费用—福利费 68.91 贷：应交税金—应交增值税—进项税额转出68.91，麻烦老师帮我看一下对吗？

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您好！请问一下“进项税转出”的问题: 购买时: 借:原材料应交税金-应交增值税(进项税）贷:银行存款转出时: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）为什么是这样的？应该从“应交税金-应交增值税(进项税）”科目过渡一下吧就是: 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出）贷:应交税金-应交增值税(进项税额）然后再: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）因为如果不从科目“应交税金-应交增值税(进项税额）”过渡一下这个科目的金额就不能减少吧？

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老师你好请问做账时借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税进项税贷银行存款进项税转出时是借：管理费用-福利费贷：应交税费-应交进项税额转出还是借：应交税费-应交增值税进项税额转出贷：应交税费-应交增值税进项税

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我已经认证的进项不能抵扣做进项转出分录可以是：借：应交税金--进项税额转出贷：应交税金-进项税额

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请问老师，9月，一张福利费发票，借，管理费用应交税金-进项，贷，银行，到了10月，要做进项转出，是不是做，借，管理费用贷，应交税金-进项税转出，月末进行结转，做，借，应交税金-进项税转出，贷，应交税金-应交增值税-转出未交增值税？

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