请问老师，9月，一张福利费发票，借，管理费用应交税金-进项，贷，银行，到了10月，要做进项转出，是不是做，借，管理费用贷，应交税金-进项税转出，月末进行结转，做，借，应交税金-进项税转出，贷，应交税金-应交增值税-转出未交增值税？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问老师，9月，一张福利费发票，借，管理费用应交税金-进项，贷，银行，到了10月，要做进项转出，是不是做，借，管理费用贷，应交税金-进项税转出，月末进行结转，做，借，应交税金-进项税转出，贷，应交税金-应交增值税-转出未交增值税？

84785018 | 提问时间：2022 11/18 15:02

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，就是那样处理的

2022 11/18 15:03

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您好！请问一下“进项税转出”的问题: 购买时: 借:原材料应交税金-应交增值税(进项税）贷:银行存款转出时: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）为什么是这样的？应该从“应交税金-应交增值税(进项税）”科目过渡一下吧就是: 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出）贷:应交税金-应交增值税(进项税额）然后再: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）因为如果不从科目“应交税金-应交增值税(进项税额）”过渡一下这个科目的金额就不能减少吧？

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老师，我公司一般贸易这学只有增值税进项税，月末的结转的分录如下您看对不，借应交税金-应交增值税进项税额，贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税。借应交税金-未交增值税，贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税

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老师您好，本月进项大于销项，分录做这样做对吗借:应交税金-应交增值税-进项贷:应交税金-应交增值税-销项税应交税金-应交增值税-转出未交增值税

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进项税额大于销项税额，月底是这样做么？借：应交税金-销项税2000 ，借：应交税金-转出未交增值税500，贷：应交税金-进项税再做一个借：应交税金-未交增值税500，贷：应交税金-转出未交增值税500 对么

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老师，应交税金-应交增值税-进项税额（销项税额）这两个科目里期末都是有余额的，然后我们每个月计提增值税的分录是借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-应交增值税-未交增值税，，，，，这样做对吗？并且应交增值税-进项税额（销项税额）和转出未交增值税都是有余额的

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