小规模汇算要补税，分录计提借：所得税，代：应交税费；缴纳：借应交税费，代，银行，那么还需要做哪些账目调增_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模汇算要补税，分录计提借：所得税，代：应交税费；缴纳：借应交税费，代，银行，那么还需要做哪些账目调增

84785005 | 提问时间：2022 06/06 10:58

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

你好。第一个应交税费用未分配利润，其他都正确。

2022 06/06 11:02

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请问老师，补提和缴纳上一年度的所得税汇算，我们主管让我计提:借:管理费用–汇算所得税贷:应交税费–应交所得税，缴纳时:借:应交税费–应交企业所得税贷:银行存款。那这样做的话我今年汇算的时候需要对这笔所得税款做纳税调增吗

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