老师：20年计提的所得税：借：所得税费 30，贷：应交税费-应交所得税 30；21年汇算后多交需退回，只做了这笔分录：借：银行存款 30，贷：应交税费-应交所得税 30；现在应交税费-应交所得税有余额，这要如何做调整，22年账上要调整这笔，如何做正确的分录；_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师：20年计提的所得税：借：所得税费 30，贷：应交税费-应交所得税 30；21年汇算后多交需退回，只做了这笔分录：借：银行存款 30，贷：应交税费-应交所得税 30；现在应交税费-应交所得税有余额，这要如何做调整，22年账上要调整这笔，如何做正确的分录；

84785006 | 提问时间：2023 03/24 08:16

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，还需要补做这个分录借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：利润分配—未分配利润

2023 03/24 08:17

4条追问解答查看全部

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老师计提所得税的分录是：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税

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老师您好，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录，计提借:所得税贷:应交税费-应交所得税缴纳借:应交税费-应交所得税贷:银行存款对吗？

463

缴纳去年的企业所得税的银行扣款凭证，做的借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样对不对呀

981

计提时：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：应交税费-未交所得税假如前三个月都这样计提，第四个月开始缴纳。把前三个月的未交所得税加一起就是缴纳的税额借：应交税费-未交所得税贷：银行存款我这样理解对吗？

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