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#税务#
老师您好，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录，计提 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 对吗？
84784984 | 提问时间：2022 06/14 10:01
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，如果是小企业会计准则可以这么做的。
2022 06/14 10:03

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老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳是借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 291
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-未交所得税 假如前三个月都这样计提，第四个月开始缴纳。 把前三个月的未交所得税加一起就是缴纳的税额 借：应交税费-未交所得税 贷：银行存款 我这样理解对吗？ 472
缴纳去年的企业所得税的银行扣款凭证，做的借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样对不对呀 981
2022年12月份 计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 2023年1月份分录 计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 缴纳：借应交税费-应交企业所得税10907.9 贷：银行存款10907.9 2024年发现多计提了一笔，现在该怎么处理，怎么写分录 39
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