本月销项80万，出口外销40万，认证了170万的进项。分录怎么做？平时进项在应交税费-应交增值税-待认证科目。上个月没有出口，认证和销项相同。就只做了借应交税费进项待应交税费待认证进项这一个分录。这个月怎么做分录？麻烦带上金额_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月销项80万，出口外销40万，认证了170万的进项。分录怎么做？平时进项在应交税费-应交增值税-待认证科目。上个月没有出口，认证和销项相同。就只做了借应交税费进项待应交税费待认证进项这一个分录。这个月怎么做分录？麻烦带上金额

84785014 | 提问时间：2022 05/19 15:21

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

认证170 借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税本月销项80 你提贷:应交税费-应交增值税-销项税80本月增值税留抵为170-80=90万外销退税为40万借:其他应收款-出口退税40贷:应交税费-应交增值税-出口退税40这时你的增值税留抵还有90-40=50万

2022 05/19 16:59

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