去年年底进项票已做分录借，管理费（物业水电费）应交税费-待认证进项税额贷，库存现金借，原材料应交税费-待认定进项税额贷应付账款但都是记账联做了凭证，绿联还都没有认定，现在必须认定吗？认定后分录怎么做，？如果不急认证，是否还可以推一推_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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去年年底进项票已做分录借，管理费（物业水电费）应交税费-待认证进项税额贷，库存现金借，原材料应交税费-待认定进项税额贷应付账款但都是记账联做了凭证，绿联还都没有认定，现在必须认定吗？认定后分录怎么做，？如果不急认证，是否还可以推一推

84785014 | 提问时间：2021 11/04 15:28

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学你好，如果不需要那么多的进项，可以不认证进项的；

2021 11/04 15:29

2条追问解答查看全部

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

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既然说进项税可以抵扣，那做的分录为什么不是借：在建工程，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：原材料呢？

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借原材料应交税费——待认证进项税额应交税费应交增值税进项税额贷银行存款老师，是在下个月有了进项税额了，直接冲抵掉多认证勾选的那部分进项税额？

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借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）以上分录月末结转分录吗？

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本月销项80万，出口外销40万，认证了170万的进项。分录怎么做？平时进项在应交税费-应交增值税-待认证科目。上个月没有出口，认证和销项相同。就只做了借应交税费进项待应交税费待认证进项这一个分录。这个月怎么做分录？麻烦带上金额

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