计提工资是用的应发工资（未扣除社保部分）借：管理费用贷：应付职工薪酬，但是计提社保时，借：管理费用贷：应付职工薪酬，那社保单位部分是不是重复计提了正确的应该怎么处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资是用的应发工资（未扣除社保部分）借：管理费用贷：应付职工薪酬，但是计提社保时，借：管理费用贷：应付职工薪酬，那社保单位部分是不是重复计提了正确的应该怎么处理

84785019 | 提问时间：2022 05/13 23:28

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

您好我发给你完整计提工资和社保分录

2022 05/13 23:31

5条追问解答查看全部

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理

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老师，个人社保部分是不是通过应发工资里面计提的？也是公司费用？借管理费用贷应付职工薪酬工资

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我每个月发工资及缴纳社保的时候的会计处理是这样的：计提工资：借管理费用——社保（单位部分）贷：应付职工薪酬——（社保单位部分）发工资：借应付职工薪酬（应发部分）贷：其他应付款_____(社保个人部分）银行存款缴纳社保：借应付职工薪酬——（社保单位部分）其他应付款——（社保个人部分）贷：银行存款进行结转以后发现资产负债表——应付职工薪酬有金额而且是负数，是我的会计处理不对吗？谢谢

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