2019年7月，甲公司因台风造成一批原材料报废，该批原材料账面成本为20万元，保险公司赔偿 6万元。2019年9月，甲公司收回2018年度已作损失处理的存货一批，账面价值10万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予作为损失扣除的金额为（）万元。 A. 14 B.4 C. 10 D. 24_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2019年7月，甲公司因台风造成一批原材料报废，该批原材料账面成本为20万元，保险公司赔偿 6万元。2019年9月，甲公司收回2018年度已作损失处理的存货一批，账面价值10万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予作为损失扣除的金额为（）万元。 A. 14 B.4 C. 10 D. 24

84785028 | 提问时间：2022 05/12 11:29

何何老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

准予作为损失扣除的金额为（14 ）万元。

2022 05/12 11:38

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2023年7月，甲公司因台风造成一批原材料报废，该批原材料账面成本为20万元，保险公司赔偿6万元。2023年9月，甲公司收回2018年度已作损失处理的存货一批，账面价值10万元。甲公司计算2023年度企业所得税应纳税所得额时，准予作为损失扣除的金额为（）万元。

4010

老师，你好！为什么收回2018年度已作损失处理的存货一批，账面价值10万元，不用扣除

44

7、甲公司在2018年共发生净亏损8000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。2018年末，甲公司预计其在未来5年内能够产生应纳税所得额10000万元。甲公司在2019年实际产生的应纳税所得额为零。2019年末，甲公司预计其在未来4年能够产生的应纳税所得额为6000万元。甲公司适用的所得税税率为25％。假定无其他纳税调整事项，则甲公司在2019年末应做的会计处理是（　）。 A、调增递延所得税资产账面价值1500万元 B、调减递延所得税资产账面价值1500万元 C、调减递延所得税资产账面价值2000万元 D、调减递延所得税资产账面价值500万元

4160

要求: 1、计算甲公司2019年度应纳税所得额和当期应交所得税; 2、确定甲公司上述交易或事项中资产、负债在2019 年12月31日的账面价值与计税基础，计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异; 3、计算甲公司2019年递延所得税和所得税费用: 4、编制甲公司2019年确认所得税费用的会计分录。

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甲企业2019年度利润总额为2100万适用的所得晚权率为25%,甲企业通延所得质产年初数为300元:递延所得负年初数为100万5元,年末数为150万单位用万元表示(1)计算甲企业2019年度应交所得(2)计算甲企业2019年延所得税费用3)计算甲企业2019年度所得税费用(5)计算甲企业2019年度实现的净(6)制甲企业年末洁平

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