某公司为增值税一般纳税人，2019年六月销售钢材一批，开出的增值税专用发票中注明销售额为90000，税额为11700元，另开出普通发票收取包装费1130元，当月购入生产用原材料一批取得的增值税专用发票上列明价款为60000元，税率13%，计算该公司六月销项税额，进项税额和应纳增值税税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司为增值税一般纳税人，2019年六月销售钢材一批，开出的增值税专用发票中注明销售额为90000，税额为11700元，另开出普通发票收取包装费1130元，当月购入生产用原材料一批取得的增值税专用发票上列明价款为60000元，税率13%，计算该公司六月销项税额，进项税额和应纳增值税税额

84784980 | 提问时间：2022 05/06 19:19

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好六月销项税额=11700+1130/1.13*13%=11830 进项税额=60000*13%=7800 应纳增值税税额=销项税额—进项税额=11830—7800

2022 05/06 19:20

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