老师，计提工资中的借管理费用，贷应付职工薪酬中的管理费用只是计提的工资，不包含个人部分社保和单位部分社保，和代扣的个税所得税哈？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，计提工资中的借管理费用，贷应付职工薪酬中的管理费用只是计提的工资，不包含个人部分社保和单位部分社保，和代扣的个税所得税哈？

84784966 | 提问时间：2022 05/06 18:49

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，这个计提的工资里面包含实际发到手再加上个人负担的社保，加上个税，不包含企业负担的社保

2022 05/06 18:54

4条追问解答查看全部

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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计提应付职工薪酬工资部分包含个人部分社保和个人部分公积金吗，可以转入管理费用吗

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计提工资是用的应发工资（未扣除社保部分）借：管理费用贷：应付职工薪酬，但是计提社保时，借：管理费用贷：应付职工薪酬，那社保单位部分是不是重复计提了正确的应该怎么处理

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计提工资时应付职工薪酬包含个人社保部分吗

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这个是之前的，没有更改，2、计提被派遣人员工资。借：管理费用贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保个人部分其他应付款—社保单位部分应交税费—应交个人所得税不是应该计入成本吗

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