这个是之前的，没有更改，2、计提被派遣人员工资。借：管理费用贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保个人部分其他应付款—社保单位部分应交税费—应交个人所得税不是应该计入成本吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这个是之前的，没有更改，2、计提被派遣人员工资。借：管理费用贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保个人部分其他应付款—社保单位部分应交税费—应交个人所得税不是应该计入成本吗

84785003 | 提问时间：2023 07/26 16:59

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

v你好，是的，会计人员的工资计入成本对。就是劳务派遣单位的人员工资计入成本。

2023 07/26 17:08

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊计提工资、社保公积金个人部分：借：管理费用/销售费用-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资借：应付职工薪酬-职工工资贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分应交税费-应交个人所得税计提单位部分：借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分实际发放工资、缴纳社保公积金：借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-社保单位部分其他应付款-社保个人部分应付职工薪酬-公积金单位部分其他应付款-公积金个人部分贷：银行存款

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发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款老师，这两种个人的社保分录不同，什么情况怎么用，怎么区分呢？

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老师好！个人所得税，计提分录，借：应付职工薪酬–个税贷：应交税费–应交个人所得税对吗还有个人部分计提借：应付职工薪酬–工资贷：应付职工薪酬–社保(个人)

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