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#实务#
北京豪士橱柜有限公司是增值税一般纳税人,增值税税率13%。现销售一批价值为1130万元(含税价,涉及的进项税额为50万元)的橱柜给北京瑞隆商贸有限公司,运送该批树柜需另收运费32.7万元(含税价)。对于运费的收取方式有两套方案可供选择: 方案1:由承运人向北京豪士橱柜有限公司开具增值税专用发票,公司将运费并入销售额中。(公司目前做法。) 方案2:由承运人向北京瑞隆商贸有限公司直接开具增值税专用发票。公司代垫。 注:承运人为一般纳税人,计算结果保留两位小数。
84784947 | 提问时间:2022 04/26 21:02
小云老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师
方案一可以抵扣进项50+32.7/1.09*0.09 应交增值税是1130/1.13*0.13+32.7/1.13*0.13-进项 方案二可以抵扣进项税额50 应交增值税1130/1.13*0.13-50 你计算一下,哪个应交增值税少就选哪个
2022 04/26 21:23
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