北京正明电器有限公司为增值税一般纳税人适用增值税税率13%本月决定购买原材料塑
料米用于生产空调扇,该空调扇含税销售额为1808元,其他相关费用为180元。公司以税后
利润最大化为目标。公司企业所得税税率为5%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征
收率为3%现有以下三种方案可供选择:
方案一:从一般纳税人北京富光工贸有限公司购买,含税价格为1130元,可取得由北京富光
工贸有限公司开具的税率为13%的增值税专用发票。
方案二:从小规模纳税人北京琳琅贸易有限公司购买,含税价格为927元,只能取得由北京
琅贸易有限公司开具的税率为3%的增值税普通发票。
问:方案的:销售收入 购货成本 销项税 进项税 应纳增值税 附加税费 其他相关费用 利润 企业所得税 税后利润各是多少
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84784955 | 提问时间:2022 04/10 16:37
方案一
收入1808/1.13,购货成本1130/1.13
销项税1808/1.13*0.13
进项税=1130/1.13*0.13
应交增值税(1808/1.13-1130/1.13)*0.13=600*0.13=78
应交附加税是78*(7%+3%)=7.8
其他费用=180
净利润是(1808/1.13-1000-180-7.8)*(1-0.25)
2022 04/10 17:52
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