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#税务#
某卷烟厂2019年11月经济业务如下: (1)销售A类卷烟500箱,取得不含税收入900万元; (2)销售B类卷烟60箱,取得含税销售收入45万元; (3)将10箱A类卷烟以福利形式发给职工; (4)将5箱C类卷烟换取某企业生产的钢材20吨,每吨钢材3050元。卷烟厂生产的C类卷烟不含税销售价格分别为每大箱1.3万元及1.2万元; (5)该厂期初库存已税烟丝40万元(不含税),本期购进已税烟丝60万元,期末库存已税烟丝35万元。 请计算该企业应纳消费税为多少?
84785032 | 提问时间:2022 04/21 18:35
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
业务1缴纳消费税的计算是 900*56%+150*500/10000=505.5 业务2缴纳消费税的计算是 90/1.13*0.36+60*150/10000=29.57 业务3缴纳消费税的计算是 505.5*10/500=10.11 业务4缴纳消费税的计算是 5*1.3*0.56+5*150/10000=3.72 业务5可以抵减消费税是 (40+60-35)*0.3=19.5 要求计算本月应纳消费税 505.5+29.57+10.11+3.72-19.50=529.4
2022 04/21 18:56
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