1.甲酒厂(一般纳税人)1月主要业务如下:(1)销售白产白酒3000斤并负责送货,每斤不含税售价4000元,另收取运输及装卸费2060元,一并开具货物销售发票。同时,出包装物一批,收取包装物押金200元。(2)特制一批葡萄作为福利发给本厂职工,生产成本为4000元,无同类产品售份。(3)销售当月生产的啤洒2吨,每吨生产成本1580元,出厂价3500元(不含税),共取得销售收7000元。(4)将原材料运往异地乙酒厂生产加工药酒材料成本132000元,药加工完毕,企业收回药酒时取得乙酒厂开具的增值税专用发票注明加工费30000元、增值税5100元,乙酒厂无同类药酒的市场价格。要求:逐笔计算该酒厂应纳的消费税额(其他洒成本利润率为10%,白酒消费税税率为20%+.5元/斤,其他酒税10%,甲类啤酒税率250元/吨,乙类啤酒220元/吨)
问题已解决
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#CPA#
84784986 | 提问时间:2022 04/18 12:54
你好!
业务1
应交消费税=3000*0.5+(3000*4000+2060/1.13+200/1.13)*20%=2401900
2022 04/18 13:07
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