支付工资时没有计提，当月工资当月发放。借：管理费用—工资其他应收款—个人部分社保贷：银行存款缴纳社保时借：管理费用—社保其他应收款—个人部分社保贷：银行存款请问是否正确？为什么其他应收款会有余额？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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支付工资时没有计提，当月工资当月发放。借：管理费用—工资其他应收款—个人部分社保贷：银行存款缴纳社保时借：管理费用—社保其他应收款—个人部分社保贷：银行存款请问是否正确？为什么其他应收款会有余额？

84785034 | 提问时间：2022 04/11 08:58

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；你补计提即可；你这个分录不对哦；借管理费用-工资-社保贷应付职工薪酬-工资-社保；缴纳社保借应付职工薪酬- 社保；其他应收款-个人社保贷银行存款；借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保贷银行存款

2022 04/11 09:00

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社保当月交当月的是不是不用计提，工资和社保分录如下：借：管理费用-单位社保；其他应收款-个人交部分，贷：银行存款。计提工资：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，支付工资：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-个人，银行存款。以上分录是否正确

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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当月社保1500元，公司缴费部分1000元，个人500元。本月应发工资50000元，实发工资50000-500（社保个人部分）=49500元。请问一下分录是否正确？缴纳社保：借：管理费用-社保1000元，其他应收款-社保500元贷：银行存款；计提当月工资：借：管理费用-工资50000 贷：应付职工薪酬50000 发放员工工资：借：应付职工薪酬50000 贷：银行存款49500元其他应收款 500 元

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我想问下，计提社保可以做成：借：管理费用（公司社保）其他应收款（个人社保）贷：应付工资缴纳社保：借：应付工资贷：银行存款

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缴纳社保个人的那部分如何计提? 计提: 一、社保问题计提时借:管理费用-工资代: 应付职工薪酬-工资发工资: 借:应付职工薪酬代:其他应收款-个人部分现金/银行存款交社保: 借:管理费用-社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 代:银行存款老师！第一步计提里是含社保的还是只是应发放的工资！

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