缴纳社保个人的那部分如何计提? 计提: 一、社保问题计提时借:管理费用-工资代: 应付职工薪酬-工资发工资: 借:应付职工薪酬代:其他应收款-个人部分现金/银行存款交社保: 借:管理费用-社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 代:银行存款老师！第一步计提里是含社保的还是只是应发放的工资！_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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缴纳社保个人的那部分如何计提? 计提: 一、社保问题计提时借:管理费用-工资代: 应付职工薪酬-工资发工资: 借:应付职工薪酬代:其他应收款-个人部分现金/银行存款交社保: 借:管理费用-社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 代:银行存款老师！第一步计提里是含社保的还是只是应发放的工资！

84785019 | 提问时间：2019 07/22 14:57

轶尘老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

只是应发的工资不包含单位缴纳的社保但是包含个人缴纳的社保

2019 07/22 14:58

2条追问解答查看全部

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个人承担的社保部分，计提时包含在应付职工薪酬-工资里，发放时贷方是应付职工薪酬-社保（个人），还是其他应付款-社保（个人）呢

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老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400，发放工资：借：应付职工薪酬-工资400，贷：其他应收款 400

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分）研发费用-社保费（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？

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借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理

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