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#实务#
缴纳社保个人的那部分如何计提? 计提: 一、社保问题 计提时 借:管理费用-工资 代: 应付职工薪酬-工资 发工资: 借:应付职工薪酬 代:其他应收款-个人部分 现金/银行存款 交社保: 借:管理费用-社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 代:银行存款 老师！第一步计提里是含社保的还是只是应发放的工资！
84785019 | 提问时间：2019 07/22 14:57
轶尘老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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只是应发的工资 不包含单位缴纳的社保 但是包含个人缴纳的社保
2019 07/22 14:58
2条追问解答 查看全部

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个人承担的社保部分，计提时包含在应付职工薪酬-工资里，发放时贷方是应付职工薪酬-社保（个人），还是其他应付款-社保（个人）呢 234
老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400， 发放工资：借：应付职工薪酬-工资400， 贷：其他应收款 400 397
老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？ 400
计提工资 借：管理费用（销售费用）-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：管理费用-社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保（单位） 其他应收款-社保（个人） 应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人） 应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这样做分录对不对？社保个人部分跟个税是不是不用计提？ 258
老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分） 研发费用-社保费（公司承担部分）贷 ：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？ 304
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