假设当月勾选的进项税额为20,勾选的出口退税进项票10,当月销项税额50,那应交增值税是怎么算的?在填写申报表的时候是怎么填?
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84785027 | 提问时间:2022 03/02 13:41
你好,增值税50-20=30,20不包括那个退税的10万吧,申报的时候
出口退税,就填增值税纳税申报表,先填表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后填表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税货物的税额,即可;
如果是外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。
2022 03/02 13:51
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