某工业企业，从业人员95人，资产总额为2800万元，2019年度相关生产经营业务如下 (1)当年销售产品收入700万元，对外提供培训收入120万元。国债利息收入250万元、取得对境内居民企业的投资收益100万元; (2) 全年产品销售成本为550万元; (3)全年发生财务费用50万元，其中10万元为资本化的利息 (4) 管理费用共计98万元，销售费用共计50万元，其中列支的广告费、业务宣传费30万元;(5)营业外支出中通过政府部门向贫困地区捐款40万元，税收罚款支出5万元，税收滞纳金2.73万元 (6)税金及附加20万元 (7)上年广告宣传费超支20万元。依上述资料，该2019年企业应缴纳的企业所得税为（）万_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某工业企业，从业人员95人，资产总额为2800万元，2019年度相关生产经营业务如下 (1)当年销售产品收入700万元，对外提供培训收入120万元。国债利息收入250万元、取得对境内居民企业的投资收益100万元; (2) 全年产品销售成本为550万元; (3)全年发生财务费用50万元，其中10万元为资本化的利息 (4) 管理费用共计98万元，销售费用共计50万元，其中列支的广告费、业务宣传费30万元;(5)营业外支出中通过政府部门向贫困地区捐款40万元，税收罚款支出5万元，税收滞纳金2.73万元 (6)税金及附加20万元 (7)上年广告宣传费超支20万元。依上述资料，该2019年企业应缴纳的企业所得税为（）万

84785006 | 提问时间：2022 02/23 21:16

徐小强老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好（700+120－550－40－98－50－40）*25%，答案自己算一下

2022 02/23 21:37

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某工业企业为增值税一般纳税人，2020年度相关生产经营业务如下：（1）当年销售产品收入 1000 万元，对外提供培训收入 250 万元，国债利息收入 50 万元、取得符合条件的对境内居民企业的投资收益 300 万元。（2）全年产品销售成本为 700 万元。（3）全年发生财务费用 70 万元。（4）管理费用共计 50万元，销售费用共计 200 万元，其中列支广告费、业务宣传费 120 万元。（5）营业外支出通过政府部门向贫困地区捐款 30 万元，税收罚款支出 6 万元，滞纳金 1 万元。（6）税金及附加 28 万元。要求：（1）计算收入总额；（2）计算利润总额；（3）计算应纳税所得额；（4）计算应交所得税。

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计算题某工业企业为增值税一般纳税人，2020年度相关生产经营业务如下：(1）当年销售品收入1000万元，对外提供培训收入250万元，国债利息收入50万元、取得符合条件的对境内居民企业的投资收益300万元。(2）全年产品销售成本为700万元。(3）全年发生财务费用70万元。(4）管理费用共计50万元，销售费用共计200万元，其中列支广告费、业务宣传费120万元。(5）营业外支出通过政府部门向贫困地区捐款30万元，税收罚款支出6万元，滞纳金1万元。(6）税金及附加28万元。要求： (1）计算收入总额；(2）计算利润总额； (3）计算应纳税所得额； 4）计算应交所得税。

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某企业为居民企业，2021年发生如下业务: 1.全年取得产品销售收入为6000万元，发生产品销售成本3000万元; 2.其他业务收入1000万元，其他业务成本600万元; 3.缴纳非增值税的税金及附加300万元; 4.发生的管理费用480万元，其中工资150万元(包含安置残疾人工资20万元)，福利费支出40万元，业务招待费72万元; 5.销售费用500万元，其中工资120万元，广告费和业务宣传费200万元; 6.发生财务费用30万元，其中银行贷款利息支出20万元; 7.取得购买国债的利息收入30万元;8.取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益40万元

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1.某生产企业2018年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；（2）转让一台机器设备的所有权，取得转让收入60万元；（3）出租一台机器设备，取得当年的租金收入10万元；（4）取得国债利息收入2万元；（5）全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元（不含增值税）；（6）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含招待费80万元；全年财务费用50万元；（7）全年营业外支出40万元，包括通过政府部门对灾区捐款20万元，非广告性赞助支出10万元，缴纳滞纳金2万元，支付违约金6万元，支付银行罚息2万元。要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4）该企业对业务招待费用的纳税调整额；（5）该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业2018年的应纳税所得额；（7）该企业2018年应纳所得税额。

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2.某国内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2100万元。（2）接受捐赠材料一批并取得增值税专用发票，价税合计11.7万元。（3）转让一项商标所有权，取得营业外收入62万元。（4）收取当年让渡无形资产使用权的专利实施费计其他业务收入10万元。（5）取得国债利息3万元，政府地方债券利息4万元。（6）全年销售成本1100万元。（7）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用300万元，含招待费80万元，新产品开发费用75万元；全年财务费用50万元，其中向企业职工筹款50万元，年利息5万元，同期同类银行贷款最高为6%，最低为利率5%。（8）在列支的工资中，实际支付残疾人工资6万元。（9）全年营业外支出40万元：含通过县政府部门对灾区捐款20万元，直接对个人捐款10万元，违反税法规定被税务机关处以罚款1万元、税收滞纳金1万元。

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