某企业为居民企业，2021年发生如下业务:
1.全年取得产品销售收入为6000万元，发生产品销售成本3000万元;
2.其他业务收入1000万元，其他业务成本600万元;
3.缴纳非增值税的税金及附加300万元;
4.发生的管理费用480万元，其中工资150万元(包含安置残疾人工资20万元)，福利费支出40万元，业务招待费72万元;
5.销售费用500万元，其中工资120万元，广告费和业务宣传费200万元;
6.发生财务费用30万元，其中银行贷款利息支出20万元;
7.取得购买国债的利息收入30万元;8.取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益40万元
问题已解决
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#税务#
84784997 | 提问时间：2022 07/10 11:32
同学你好，没有看到你的问题是什么；
题目中残疾人工资 可以加计扣除100%，还可以在应纳税所得额扣除20万；
福利费支出扣除上限：150*12%=18万，补交22万；
业务招待费，72万*60%= 43.2 3000*0.005=15万， 15万为限，补交 43.2-15=28.2万
广告宣传费，限额3000*15%=45万，补200-45=155万
国债利息收入免税，扣30万
其他居民权益性投资收益免税，扣40万
2022 07/10 11:52
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