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#税务#
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，税未申报未交，我可以直接 借应交增值税销项 贷应交增值税进项 再借应交增值税 未交增值税 吗？就是相当于我有税交，就结转到应交增值税未交增值税贷方，有留抵的就结转到了，应交增值税未交增值税的借方了？
84785020 | 提问时间：2022 01/19 11:16
大海老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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你好，可以结转，但少了一个步骤。要先将销项和进项结转到转出未交增值税，再结转到未交增值税。 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022 01/19 11:18
11条追问解答 查看全部

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老师好！问下增值税的销项税大于进项税， 分录为 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 然后需要再做一笔分录 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果进项大于销项， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多练增值税） 问下做完这一笔分录还需要做其他分录吗？ 556
每个月都需要结转销项和进项吗？月末不结转，直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，可以吗？ 608
比如5月进项大于销项，月末结转 借：应交税费-未交增值税12 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税)12 下个月即6月销项大于进项要交25增值税，借：应交税 费-应交增值税-转出未交增值税 25 贷：应交税费-未交增 值税25，我想问下怎么把5月留抵的12元抵扣掉？ 363
月末结转增值税时，直接 借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－未交增值税 可以吗？ 年底时，销项税、进项税、转出未交增值税一起结转 426
老师，我公司本月产生期末留抵税额了，进账和销项税结转完以后，应交税费-转出未交增值税借方科目900，现在我要结转到应交税费_未交增值税，是结转到未交增值税的借方，还是贷方的负数呢？ 4415
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