（1）进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格6万元，缴纳关税0.39万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元。
（2）将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个，支付加工费2万元，取得的增值税专用发票上注明的税额0.29万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.11万元/个。
（3）将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商，不含增值税销售价格为30万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。
（4）当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.5万元。
已知：甲公司适用的增值税税率为13%，高尔夫球具消费税税
问题已解决
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#实务#
84784959 | 提问时间：2022 01/03 13:40
业务1 进项税0.8703万
业务2 进项税0.29万
业务2 乙代扣消费部0.11*100*10%=1.1万
业务3 销项税=30*13%=3.9万
业务3 进项税0.2万
业务3 计算消费税=30*10%=3万
业务4 进项税0.5万
进项税=0.8703+0.29+0.2+0.5=1.8603万
交增值 税=3.9-1.8603=2.0397万
交消费税=3-1.1=1.9万
2022 01/03 13:50
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