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#实务#
(1)进口聚氨酯面料一批,海关核实的关税完税价格6万元,缴纳关税0.39万元,取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元。 (2)将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个,支付加工费2万元,取得的增值税专用发票上注明的税额0.29万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.11万元/个。 (3)将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商,不含增值税销售价格为30万元,支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。 4)当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.5万元。 已知:甲公司适用的增值税税率为13%,高尔夫球具消费税税率为10%。取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。 要求:计算甲公司2019年10月份应缴纳的增值税和消费税。
84785013 | 提问时间:2022 01/02 22:28
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
1,增值税100×0.11×13%-0.8703-0.29+30×13%-0.2-0.5 2,消费税100×0.11×10%+30×10% 你计算一下
2022 01/03 00:00
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