某企业(增值税一般纳税人)2020年1月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万、3.91万元;(2)购进原料钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.36万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元;(4)销售税率为13%的产品一批,开取增值税专用发票42万元;(5)上期未抵扣的进项税额1万元。根据上述资料,依据税法规定,计算该企业本期应纳增值税。
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84785044 | 提问时间:2021 12/28 17:33
该企业本期应纳增值税=42*13%-3.91-1.36-42*0.09-1=-4.59
留抵税额4.59 不需要交税
2021 12/28 17:40
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