外购实木地板一批，收到对方开具的普通发票金额为5万元，收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售，售价为8万元（实木地板消费税税率5%），请计算该项销售行为应缴纳的增值税和消费税分别为多少？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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外购实木地板一批，收到对方开具的普通发票金额为5万元，收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售，售价为8万元（实木地板消费税税率5%），请计算该项销售行为应缴纳的增值税和消费税分别为多少？

84784950 | 提问时间：2021 12/22 16:09

匆匆老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，具体计算过程如下： 1、增值税=8×13%=1.04万元。 2、消费税：外购实木地板可抵扣的消费税=5×20%×5%=0.05万元 8×5%=0.4万元 0.4-0.05=0.35万元应缴纳消费税0.35万元。

2021 12/22 16:30

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