销售业务的内部控制制度设计如下:销售部业务经理对10万元以内的赊销业务有权批准;超过10万元的赊销业务,由主管销售的副总经理审批。销售业务直接由财务部开具发货单和发票,由客户自行提货;货到付款的业务由销售业务员乙负责赴购买方收款,并将现金或者支票等票据转交财务部。
■销售 部经理凭某一老客 户以前给其留下的良好印象批准向该客户赊销8万元的业务。但实际上该企业当时财务状况不断恶化,已经有数笔货款没有如期支付了,但财务部未进行应收账款账龄分析,也没有反馈至销售部。
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1.财务部能开具发货单吗?
2.销售人员能够负责收款吗?
3.订单签订前,企业是否对新、老客户的信用进行检查?检查是否恰当?4.收款环节,财务部门对应收账款的做法是否妥当?
问题已解决
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84784957 | 提问时间:2021 12/21 15:55
这个发货单不是由财务部开具的,不可以。
2021 12/21 16:22
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