1.某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为9%。2019年8月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税款26万元，货已入库。当月海关进口料件的组成计税价格100万元，进口手册号为C4708230028的海关进口料件的组成计税价格50万元，已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额160万元。本月出口货物销售折合人民币100万元，包括出口手册号为C4708230028项下的货物。要求：计算不得免征和抵扣税额、免抵退税额、免抵税额_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为9%。2019年8月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税款26万元，货已入库。当月海关进口料件的组成计税价格100万元，进口手册号为C4708230028的海关进口料件的组成计税价格50万元，已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额160万元。本月出口货物销售折合人民币100万元，包括出口手册号为C4708230028项下的货物。要求：计算不得免征和抵扣税额、免抵退税额、免抵税额

84785019 | 提问时间：2021 12/16 14:32

黑眼圈老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

好的，计算量较大，稍等会尽快解答的。

2021 12/16 14:53

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具有进出口经营权的甲生产企业为增值税一般纳税人，其自产货物同时内销及出口。2019年4月，甲企业从国内购入原材料，增值税专用发票注明的价款为500万元，税款65万元，当期进料加工保税进口料件的组成计税价格80万元。当月内销货物取得不含税收入400万元，出口货物离岸价折合人民币200万元。已知，甲企业出口货物的征税率为13%，退税率为10%。计算：当期免抵退税不得免征和抵扣税额。

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某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为10%。2019年10月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元、进项税额26万元。当月耗用进料加工保税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的免抵税额和留抵税额。

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某县自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税率为l3%。2009年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税款34万元,货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额l00万元,销项税额17万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业本期免、抵、退税额、应退税额、免抵税额及城建税税额。

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贸达通有限公司为生产企业(增值税一般纳税人),2020年8月进口货物,海关审定的关税完税价格为1500万元，关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税,取得海关进口增值税专用缴款书。进料加工复出口业务保税进口料件一批，到岸价格为1200万元,海关暂免征税予以放行，从国内市场购进原材料支付的价款为4200万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税为672万元。进料加工复出口货物的出口离岸价为3000万元。内销货物的销售额为3600万元(不含税)。该企业出口货物适用“免、抵、退”税的税收政策,上期留抵税额为150万元。

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的适用税率为13%，退税税率为10%。2020年7月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的免、抵、退税额。

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