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#中级职称#
某县自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税率为l3%。2009年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税款34万元,货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额l00万元,销项税额17万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业本期免、抵、退税额、应退税额、免抵税额及城建税税额。
84785021 | 提问时间:2021 12/17 08:53
乔乔老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好,同学。 1)当期不得免征和抵扣税额=200*(17%-13%)=8 2)当期应纳税额=17-(34-8)-3=-12 3)当期免抵退税额=200*13%=26 当期应退税额=12,当期留抵税额=0,当期免抵税额=14 城建税=5%*14=0.7
2021 12/17 09:25
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