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#中级职称#
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的适用税率为13%,退税税率为10%。2020年7月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。 要求:计算该企业当期的免、抵、退税额。
84785029 | 提问时间:2021 06/18 09:26
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
当期免、抵、退税不能免征和抵扣税额=200×(13%-10%)=6(万元)
2021 06/18 09:40
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