老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税，请问结转应交增值税时候，借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入这个分录是1季度末做还是2季度初做？还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税，请问结转应交增值税时候，借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入这个分录是1季度末做还是2季度初做？还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？

84784998 | 提问时间：2021 12/09 16:21

森林老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学，你好，正常是季度末做，就是一季度末。按一个点做结转的。

2021 12/09 16:22

7条追问解答查看全部

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