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老师，2021年小规模普票减按1%征收率时，是把2%点做营业外收入吗？然后2022年免增值税时把3%增值税减免做营业外收入对吗？就是分录：借银行存款9000，贷主营业务收入8300，应交税费-应交增值税（减免）270，借应交税费-应交增值税270，贷营业外收入270吗？
84784974 | 提问时间：2023 01/13 12:14
小小霞老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，是的呢，你的理解正确
2023 01/13 12:14
5条追问解答 查看全部

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您好，小规模减免增值税，借:银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。然后在做，借:应交税费，贷:营业外收入。是这样吗？ 440
减免增值税的分录: 借:应交税费-应交增值税 9000 贷:营业外收入 9000属于营业外收入的不征税收入吗 642
小规模纳税人减免增值税，借 应交税费 减免税 贷 营业外收入 还是借 应交税费应交增值税 贷营业外收入 568
您好，老师，小规模的增值税是免税的，在季度末，账务处理是借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-减免税款吗？还是贷：营业外收入-减免税款应交税费-应交增值税呢？ 590
老师，去年小规模增值税3%减按1%征收，我看前面会计做的，应交税费-应交增值税，按1%做的，后面又将2%的减免做为，借：现金 贷：营业外收入-减免增值税。这样做不对吧，公司又没有实际收到税局退回的钱，直接做一笔应交税费-应交增值税 1% 就可以了吧？后面的减免增值税还要做分录吗？ 427
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