某高新技术企业2017年度的收入和费用如下:营业收入8000万元,营业成本2000万元;税金及附加200万元;销售费用、管理费用和财务费用分别为400万元、450万元和500万元;营业外收入20万元,营业外支出40万元,存货减值准备30万元。
经会计师事务所审计,发现下列问题:
(1)管理费用中列支了10万元的投资者生活费用,20万元的业务招待费,60万元的研究开发费。
(2)财务费用中列支了向其他企业拆借的利息支出20万元,资金拆借100万元,银行同期借款利率8%。
(3)营业外支出中,捐款总额30万元,其中公益捐款20万元,直接向关联企业捐款10万元。
(4)企业当月提取存货减值准备30万元。
(5)营业收入中有一批产品按照成本价销售给关联企业,成本50万元,成本利润率20%。
要求:计算企业全年应交企业所得税税额。
问题已解决
所属话题:
#实务#
84784957 | 提问时间:2021 11/25 12:44
你好需要计算做好了给你
2021 11/25 13:01
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