主营业务收入4000万元,主营业务成本1000万元
销售费用500万元,税金及附加200万元,其他业务收入500万元,其他业务成本
200万元,营业外收入200万元,营业外支出150万元,财务费用250万元,管理费
用400万元。
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为300万元,上缴的工会经费9万元,
实际发生的职工福利费48万元,实际发生的职工教育经费85万元,
(2)管理费用中列支的业务招待费40万元,新产品开发经费100万元
(3)财务费用中列支当期向其他企业拆借的利息20万元,拆借金额为200万元,
银行同期年利率为8%
(4)营业外支出列支了当期因排污处理不当,被环保部门罚款5万元,通过公益
性社会团体向灾区捐赠100万元。
5)在有关收益项目中列示国债利息收入有20万元。
要求根据有资料计算该企业2020年应纳的企业所得税税额。
问题已解决
所属话题:
#实务#
84784973 | 提问时间:2022 06/25 16:46
你好
1.利润总额=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000
工会经费调增9-300*2%=3
福利费调增48-300*14%=6
教育经费调增85-300*8%=61
业务招待费40*60%=24//(4000+500)*0.5%=22.5调增40-22.5=17.5
研发费加计扣除100*75%=75
利息调增20-200*8%=4
罚款调增5
捐赠支出100<2000*12%=240不用调整
国债利息调减20
2022 06/25 16:54
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