4. 某技术先进型服务企业2021年度的收入和费用如下:营业收入8 000万元;营业成本2 000万元;税金及附加200万元;销售费用、管理费用、财务费用分别为400万元、450万元、500万元;营业外收入20万元,营业外支出40万元,存货减值损失30万元。
经会计师事务所审计,发现下列问题:(1)管理费用中列支了10万元的投资者生活费用、20万元的业务招待费、60万元的研究开发费。
(2)财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出20万元、资金拆借额100万元,银行同期同类贷款利率为8%。
(3)营业外支出中,捐赠总额为30万元,其中公益、救济性的捐赠20万元,直接向关联企业的捐赠10万元。
(4)企业当月提取存货减值准备30万元。
(5)营业收入中有一批产品按照成本价销售给了关联企业,成本50万元,成本利润率20%。
要求:计算企业全年应缴纳的企业所得税。
问题已解决
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#实务#
84785045 | 提问时间:2023 11/22 16:13
你好需要计算做好了发给你
2023 11/22 16:15
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