某互联网公司2021年度的收入和费用如下:营业收入8000万元;营业成本2000万元;营业税金及附加50万元;营业费用、管理费用分别为100万元、300万元;投资收益80万元;营业外收入10万元,营业外支出40万元。
经会计师事务所审计,发现下列问题:
(1)管理费用300万元中列支了20万元的业务招待费,办公楼不含增值税租金120万元(租期2021年10月1日至2022年9月30日),企业提取坏账减值准备62万元,管理部门支出98万元。
(2)营业外支出40万元,其中公益捐赠20万元,直接捐赠10万元,税收滞纳金10万元。
(3)投资收益80万元,其中国债利息收入20万元,税后分红60万元。
要求:(1)计算该互联网公司全年应交企业所得税。
(2) 写出应交企业所得税的会计分录
问题已解决
所属话题:
#实务#
84785046 | 提问时间:2023 11/18 16:07
你好,需要计算做好了发给你
2023 11/18 16:15
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