1250*8%=100万，实际发生职工教育经费80万，会计在100内。会计账面价值：80 计税基础：100 转回递延所得税资产，是因计税做分录了才做转回100-80=20*25%=5万吗？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1250*8%=100万，实际发生职工教育经费80万，会计在100内。会计账面价值：80 计税基础：100 转回递延所得税资产，是因计税做分录了才做转回100-80=20*25%=5万吗？

84785034 | 提问时间：2021 11/23 23:08

少校老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学你好，这是因为2018年度会计账上的职工教育经费比税法允许扣除的多了，2019年由于还有20万的额度，所以可以从2018年转回20万在2019年扣除

2021 11/23 23:13

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