1250*8%=100万，实际发生职工教育经费80万，会计在100内。
会计账面价值：80
计税基础：100
转回递延所得税资产，是因计税做分录了才做转回100-80=20*25%=5万吗？
问题已解决
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#中级职称#
84785034 | 提问时间：2021 11/23 23:08
同学你好，这是因为2018年度会计账上的职工教育经费比税法允许扣除的多了，2019年由于还有20万的额度，所以可以从2018年转回20万在2019年扣除
2021 11/23 23:13
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