甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税车为13%,材料采用实际成本进行日常核算。该公司2×21年4月30日“应交税费一应交增值税”账户借方余额为0.5万元,该借方余均可用下月的销项税额扣。5月份发生以下涉及增值税的经济业务, (1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明的价数为60万元,应交增值税为7.8万元,公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税车为13%,材料采用实际成本进行日常核算。该公司2×21年4月30日“应交税费一应交增值税”账户借方余额为0.5万元,该借方余均可用下月的销项税额扣。5月份发生以下涉及增值税的经济业务, (1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明的价数为60万元,应交增值税为7.8万元,公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库

84784995 | 提问时间：2021 11/19 12:03

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

你好，会计学堂，你是想做分录，还是计算增值税?

2021 11/19 12:11

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M公司为一般纳税人企业,适用的增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。4月30日“应交税费应交增值税”科目借方余额为40000元,该借方余额均可从下月的销项税额中抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务 (4)在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为450000元,应由该批原材料负担的增值税额为58500元。(如果现行规定:该工程增值税可一次性抵扣。) (5)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为150000元,增值税额为19500元 (6)用银行存款交纳本月增值税17500元。 (7)月末将本月应交未增值税转入未交增值税明细科目。要求:编制相关会计分录

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2×21年6月30日，甲公司对其“应交税费——应交增值税”科目进行汇总计算本月应交未交的增值税金额。2×21年6月初尚未抵扣的进项税额为50万元。2×21年6月份，甲公司按照税法规定向税务局预缴增值税20万元；因购进业务发生增值税200万元，其中40万元为购进不动产所产生的进项税额；因销售业务发生增值税销项税额800万元；因建造办公楼领用当月购入的一批原材料，该批原材料的成本为100万元，增值税进项税额为13万元。甲公司本月应转入“应交税费——未交增值税”科目的金额为（）。

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甲公司属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率是13%，2x21年10月发生了如下经济业务: (1)1日，向乙公司购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款是300000元，增值税税额是39 000元。材料已验收入库，款项未付。乙公司承诺的现金折扣条件为:2/10，1/20，N/30(按不含税价计算)。 (2)公司于8日开出转账支票一张付清了上述材料款。 (3)15日，向丙公司销售商品5 000件，不含税价款是1200000元，增值税156 000元，收到一张银行承兑汇票。 (4)25日，企业库存材料因管理不善发生火灾损失，材料的实际成本为100000元，相关增值税专用发票上注明的增值税税额为13 000元。要求:(1)根据上述业务编制会计分录。 (2)计算甲公司本月应交纳的增值税(需列出计算过程)，并编制会计分录。

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甲企业为增值税小规模纳税人，适用的增值税税率为3%，原材料按实际成本核算。该企业发生经济业务如下：购入原材料一批，取得专用发票中注明货款是30 000元，增值税4800元，款项以银行存款支付，材料验收入库。下列处理正确的是（　）。 A 借：原材料　34800　　贷：银行存款　34800 B 借：原材料　30 000　　应交税费——应交增值税　4800　　贷：银行存款　34800 C 借：原材料　30 000　　应交税费——应交增值税（进项税额）　4800　　贷：银行存款　34800 D 借：原材料　30 000　　应交税费——应交增值税　900　　贷：银行存款　30 900

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甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，库存材料按实际成本核算，销售收入不含应向购买者收取的增值税税率。该企业2x21年3月发生如下经济业务: (1)1日，从银行取得6个月期限的流动资金借款2000万元，年利率为6%，利息按月计提，到期时随本金一起支付。 (2)5日，从乙公司购入一批原材料，不含税的价款为300万元，增值税税额为39万元，材料已收到并验收入库，开出并承兑一张3个月到期的商业汇票。 (3)13日，收到一批委托丙公司加工的原材料并验收入库。该批物资于上月发出，发出原材料的实际成本为195万元。本月以银行存款支付给丙公司61.5万元，其中加工费50万元，消费税5万元，增值税6.5万元。收回委托加工的原材料用于连续生产。

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