M公司为一般纳税人企业,适用的增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。4月30日“应交税费应交增值税”科目借方余额为40000元,该借方余额均可从下月的销项税额中抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务 (4)在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为450000元,应由该批原材料负担的增值税额为58500元。(如果现行规定:该工程增值税可一次性抵扣。) (5)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为150000元,增值税额为19500元 (6)用银行存款交纳本月增值税17500元。 (7)月末将本月应交未增值税转入未交增值税明细科目。要求:编制相关会计分录_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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M公司为一般纳税人企业,适用的增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。4月30日“应交税费应交增值税”科目借方余额为40000元,该借方余额均可从下月的销项税额中抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务 (4)在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为450000元,应由该批原材料负担的增值税额为58500元。(如果现行规定:该工程增值税可一次性抵扣。) (5)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为150000元,增值税额为19500元 (6)用银行存款交纳本月增值税17500元。 (7)月末将本月应交未增值税转入未交增值税明细科目。要求:编制相关会计分录

84784974 | 提问时间：2021 09/26 09:49

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好需要计算做好了给你

2021 09/26 10:00

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甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税车为13%,材料采用实际成本进行日常核算。该公司2×21年4月30日“应交税费一应交增值税”账户借方余额为0.5万元,该借方余均可用下月的销项税额扣。5月份发生以下涉及增值税的经济业务, (1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明的价数为60万元,应交增值税为7.8万元,公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库

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2×21年6月30日，甲公司对其“应交税费——应交增值税”科目进行汇总计算本月应交未交的增值税金额。2×21年6月初尚未抵扣的进项税额为50万元。2×21年6月份，甲公司按照税法规定向税务局预缴增值税20万元；因购进业务发生增值税200万元，其中40万元为购进不动产所产生的进项税额；因销售业务发生增值税销项税额800万元；因建造办公楼领用当月购入的一批原材料，该批原材料的成本为100万元，增值税进项税额为13万元。甲公司本月应转入“应交税费——未交增值税”科目的金额为（）。

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请问老师企业预缴增值税月末借方预缴增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-预交增值税应如何理解？不是应该反过来吗？

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甲企业为增值税小规模纳税人，适用的增值税税率为3%，原材料按实际成本核算。该企业发生经济业务如下：购入原材料一批，取得专用发票中注明货款是30 000元，增值税4800元，款项以银行存款支付，材料验收入库。下列处理正确的是（　）。 A 借：原材料　34800　　贷：银行存款　34800 B 借：原材料　30 000　　应交税费——应交增值税　4800　　贷：银行存款　34800 C 借：原材料　30 000　　应交税费——应交增值税（进项税额）　4800　　贷：银行存款　34800 D 借：原材料　30 000　　应交税费——应交增值税　900　　贷：银行存款　30 900

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