313题对bd有疑问？按公允入账是4500，相对与成本账面是增加1040，而d选项按税法说减值实际才能扣除，那预计负债就不是260，账面4500，计税基础是4000-240，没懂！_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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313题对bd有疑问？按公允入账是4500，相对与成本账面是增加1040，而d选项按税法说减值实际才能扣除，那预计负债就不是260，账面4500，计税基础是4000-240，没懂！

84785028 | 提问时间：2021 09/27 10:59

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！账面按公允4500入账，税法承认4000-240-300=3460，相差1040，资产账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债1040*25%=260，d是对的吧

2021 09/27 11:23

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