负债类的,一张图是罚款 账面是-200,计税基础是-200(因为未来税前可以扣除的金额是0),
另一张图是预计负债,账面-750,税法-750,不是说要账面向税法看齐吗? 这个账稅是一样的啊!这个是不缺任递延,但是都是要纳税调增?
问题已解决
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#中级职称#
84784986 | 提问时间:2023 08/20 20:30
罚款 是永久性差异 不产生暂时性差异
直接调增应纳税所得额。
2023 08/20 20:50
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