老师计税基础不应该是账面价值减未来可抵扣的金额吗（1000-250＝750计税基础）和账面价值相比负债打低小纳差异250_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师计税基础不应该是账面价值减未来可抵扣的金额吗（1000-250＝750计税基础）和账面价值相比负债打低小纳差异250

84785019 | 提问时间：2021 05/27 16:05

梓苏老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,会计师 ,税务师

你好计税基础是税法认可的价值，本题是5000*0.15=750 账面价值1000 费用的账面价值大于计税基础应纳税暂时差异1000-750=250

2021 05/27 16:22

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