A10甲公司2016年度的财务报告于2017年4月8日批准对外报出，适用的所得税税率为 25%。2017年2月17日,甲公司2016年11月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而退货。该批商品的售价为100万元，增值税税额为17万元，成本为80万元,乙公司货货款尚未支付。甲公司同意并收到退货。甲公司对该项应应收账款计提了5万元的坏账准备。假定甲公司于2017年4 月25日完成所得税的汇算清缴，则! 述调整事项使甲公司的净利润减少( )万元。 A11.25 B.15 C.19 20_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

A10甲公司2016年度的财务报告于2017年4月8日批准对外报出，适用的所得税税率为 25%。2017年2月17日,甲公司2016年11月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而退货。该批商品的售价为100万元，增值税税额为17万元，成本为80万元,乙公司货货款尚未支付。甲公司同意并收到退货。甲公司对该项应应收账款计提了5万元的坏账准备。假定甲公司于2017年4 月25日完成所得税的汇算清缴，则! 述调整事项使甲公司的净利润减少( )万元。 A11.25 B.15 C.19 20

84784959 | 提问时间：2021 09/24 14:02

释尘老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

同学您好。借：信用减值损失 5 贷：坏账准备5 借：递延所得税资产5*0.25=1.25 贷：所得税费用 1.25 5-1.25=3.75 借：主营业务收入 20 贷：银行存款20 借：应交所得税 20*0.25=5 贷：所得税费用 5 净利润 +3.75-20+5=-11.25

2021 09/24 14:09

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

甲公司执行25%的企业所得税税率，并根据税后净利润提取10%法定盈余公积。2016年11月8日销售一批商品给乙公司，取得收入120万元（不含税，增值税率17%）。甲公司发出商品后，按照正常情况已确认收入，并结转成本100万元。2016年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司对应收账款计提了坏账准备6万元。2017年1月12日，由于产品质量问题，本批货物被退回。假定本年度除应收乙公司账款计提的坏账准备外，无其他纳税调整事项，甲公司于2017年2月28日完成2016年所得税汇算清缴，甲公司于2017年3月1日批准对外呈报2016年度财务报告。要求：请编制甲公司2017年1月12日已售产品退回的有关会计分录。

64

甲公司2019年财务报告批准报出日及所得税汇算清缴日均为 2020年4月30日。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。所得税率为25%。甲公司于2019年10月1日销售给乙公司的一批商品于2020年3月1日发生了退货，该商品的售价为100万元，商品成本为80万元，增值税率为13%，消费税率为5%。款项一直未收，甲公司于2019年末针对此应收账款提取了5%的坏账准备。甲公司2020年3月10日收到乙公司退货的产品。要求:编制有关会计分录。

448

甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，适用的所得税税率为25%，按照净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司 20×7年度的财务报告批准报出日为20x8年3月31日，汇算清缴日为2月28日。20×7年10月 20日销售一批商品给乙公司，取得收入120万元（不含增值税）。商品发出时控制权转移，甲公司按照以往经验估计不会发生退货，且已经确认收入不会发生转回，从而确认收入120万元，并结转成本100万元。20×7年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司已经对应收账款计提2%的坏账准备。20×8年1月15日，由于产品质量问题，该批商品被退回，相关退货手续已完成。不考虑其他因素，则该项销售退回对甲公司20×7年度财务报告未分配利润的影响金额为（）万元。 A.-12.89 B.-12.127 C.-17.19 D.0

2073

甲公司为增值税一般纳税人。2016年12月31日A库存商品的账面余额为220万元，已计提存货跌价准备30万元。2017年1月20日，甲公司将上述商品全部对外出售，售价为200万元，增值税销项税额为32万元，收到款项存入银行。2017年1月20日甲公司出售A商品影响利润总额的金额为（）万元这个题分录怎么写

2889

甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年4月1日。属千资产负债表日后调整事项的是（）。 A. 2017年3月11日，甲公司上月销售产品因质晕问题被客户退回 B. 2017年3月5日，甲公司用3 000刀元盈余公积转增资本 C. 2017年2月8日，甲公司发生火灾造成重大损失600万元 D. 2017年3月20日，注册会计师发现甲公司2016年度存在重大会计舞弊

112

最新问答

在规定期限内用税前利润弥补以前年度亏损为什么不会影响所有者权益？昨天

请问上期的留抵税额大于本期销项税额，本期销项税大于进项税，怎么写会计分录？昨天

请问这道题第二行关于经济寿命15年，前3年为产前期，请问这个已知条件有什么用？我看做题目时候也没用上啊那为什么要给这个条件呢？如果说这个信息对题目有一定帮助，请问提供怎么样的可能的拓展或深入分析中使用？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果