某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为10万元,应收账款20万元,存货30万元,应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元,存货50万元,应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元,销售成本为70万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金25万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。 (3)企业要求的最低现金余额为25万元,若现金不足,需按面值发行债券(金额为10万的整数倍),债券票面利率为10%,期限5年,到期一次还本付 息,不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25%。全年经营现金流入量 不懂为什么是10020-40
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84785034 | 提问时间:2021 09/06 11:39
同学你好,全年经营现金流入量 =100+20-40=80
2021 09/06 13:07
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