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#中级职称#
请问老师，这道题广告费账面价值和计税基础为什么不是填0和240呢？广告费不是当做账面价值为0的资产吗？按答案的话，资产账面大于计税不就成了递延负债了吗？应该怎么理解呀？
84784993 | 提问时间：2021 08/24 16:04
。。。
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
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您好。 应付广告费是作为一项负债的哈。账面价值就是要付的25740万元，计税基础=账面价值-未来可以税前扣除=25740-740=25000。
2021 08/24 16:34
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以下属于应税暂时性差异的情形是( )。（2 分） A．资产账面价值大于其计税基础 B．资产账面价值小于其计税基础 C．负债账面价值大于其计税基础 D．负债账面价值小于其计税基础 多选，选哪个啊 506
截图中资料二中。支付预计负债400万元时，账面价值是0，计税基础=账面价值-未来可抵扣=0-400=—400，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？ 计提预计负债500万元时，账面价值=500万元，计税基础=账面价值减去未来可抵扣金额=500-500=0，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？ 544
我想请问下 1.资产 账面价值 大于 计税基础 是不是确认递延所得税负债？ 2资产 账面价值 小于 计税基础是不确递延所得税资产？ 1147
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